Kontrolný výkaz DPH z faktúr bez prepisovania: postup a chyby
· 6 min čítania
Ako zostaviť kontrolný výkaz DPH z faktúr bez prepisovania?
Kontrolný výkaz DPH nemusíte skladať ručne: keď vystavujete aj zapisujete faktúry v jednom systéme, výkaz vznikne z tých istých dokladov ako priznanie, len inak zoskupený. V Ledgiu vyberiete obdobie v Reporty → Výkazy DPH, doriešite upozornenia, ktoré by portál odmietol, a stiahnete XML podľa schémy KVDPHv25. Podáte a podpíšete ho na portáli finančnej správy sami. Výkazy DPH sú v pláne Biznis za 24 € mesačne a modul Účtovníctvo na ne netreba.
Prečo portál odmieta riadky kontrolného výkazu
Faktúry sa vystavujú v jednom programe, prijaté sa zbierajú v šanóne a kontrolný výkaz potom niekto skladá v tabuľke alebo priamo v elektronickom formulári. Riadok po riadku sa prepisuje IČ DPH partnera, číslo faktúry, dátum, základ a daň. Stačí jeden preklep v IČ DPH a portál riadok odmietne — a hľadať, ktorý to bol, sa začína pár dní pred lehotou.
Väčšina chýb pritom nevzniká vo výkaze. Vzniká na doklade alebo v kontakte: odberateľ bez IČ DPH, dobropis, ktorý nevie, ku ktorej faktúre patrí, alebo faktúra v cudzej mene bez kurzu. Výkaz ich len ukáže. Kto opravuje výkaz namiesto dokladu, opraví ho raz a o mesiac robí tú istú chybu znova.
Preto má zmysel, aby kontrolný výkaz vznikal z tých istých dokladov ako priznanie k DPH. Potom sa nemôžu rozísť a každá oprava sa urobí na jednom mieste.
Ako zostaviť kontrolný výkaz v Ledgiu
Celý postup je na jednej obrazovke Reporty → Výkazy DPH:
- Vyberte obdobie — mesiac alebo štvrťrok podľa toho, ako je firma registrovaná pre DPH. Do obdobia vstupuje dátum dodania, a keď na doklade nie je, dátum vystavenia. Koncepty a stornované doklady nevstupujú.
- Prejdite oddiely výkazu. Ledgio doklady roztriedi samo podľa režimu DPH, druhu dokladu a toho, či ide o vydanú alebo prijatú faktúru.
- Doriešte upozornenia nad výkazom. Systém vypíše, čo by portál odmietol: partnera bez IČ DPH, dobropis bez väzby na pôvodnú faktúru, doklad v cudzej mene bez kurzu. Opravte to na doklade alebo v kontakte, nie vo výkaze.
- Pozrite aj súhrnný výkaz. Patrí doň len to, čo ste dodali osobám registrovaným pre daň v inom členskom štáte; keď ste do EÚ nič nefakturovali, nepodáva sa a tlačidlo na stiahnutie je neaktívne.
- Stiahnite XML podľa schémy KVDPHv25 (súhrnný výkaz SVDPHv20), nahrajte ho na portál finančnej správy a podpíšte tam svojím kvalifikovaným podpisom. Ledgio nič neodosiela za vás.
- Po podaní označte priznanie za podané. Obdobie sa tým zamkne a doklad s daňovým dňom v podanom období sa už nevystaví ani nezaeviduje.
Čo patrí do ktorého oddielu
Rozdelenie oddielov je dané tlačivom. Pre orientáciu, kam sa ktorý doklad dostane:
| Oddiel | Čo doň patrí |
|---|---|
| A1 | Vydané faktúry s daňou |
| A2 | Vydané faktúry v prenesení daňovej povinnosti |
| B1 | Prijaté faktúry, pri ktorých daň platíte vy |
| B2 | Prijaté faktúry s odpočítaním dane |
| C1, C2 | Opravné doklady (dobropisy) k oddielom A a B |
| D1 | Súhrn obratov z pokladníc eKasa — skladá sa z tržieb v pokladničnej knihe |
| D2 | Dodania, ktoré eKasa neeviduje a pri ktorých netreba faktúru, najmä predaj nepodnikateľom |
Čo do kontrolného výkazu nepatrí
Oslobodené plnenia, vývoz a režim OSS do kontrolného výkazu nepatria vôbec, takže ich tam nehľadajte. Oslobodené dodanie tovaru do EÚ patrí do súhrnného výkazu, nie do oddielu A1.
Rovnako to platí pre riadok s nulovou sadzbou v bežnom režime, napríklad nájom bytu na tej istej faktúre ako zdaniteľný nebytový priestor. Ledgio taký riadok berie ako oslobodené plnenie: v priznaní ide do riadku 13 a do kontrolného výkazu nejde. Zálohová faktúra nie je daňový doklad a do výkazov tiež nevstupuje.
Pri prenesení daňovej povinnosti a nákupoch z EÚ sa daň počíta z uloženej sadzby riadku, nie z rozpisu DPH dokladu, kde je sadzba nulová. Inak by v oddiele B1 vyšla nulová daň, hoci ju máte priznať.
Na čo si dať pozor
Štyri chyby, ktoré výkaz zastavia alebo ticho skreslia:
- Partner bez IČ DPH v kontakte. Riadok oddielu portál odmietne a opravuje sa v kontakte, nie vo výkaze.
- Dobropis bez väzby na pôvodnú faktúru. Oddiel C ju vyžaduje; dobropis preto vystavujte z detailu faktúry, nie ako samostatný doklad.
- Faktúra v cudzej mene bez kurzu. Nevstúpi ani do výkazu, ani do priznania — započítať ju kurzom 1 by bola chyba v podaní, ktorú by nikto nevidel. Je to najtichšia z chýb, preto čítajte upozornenia.
- Doklad zapísaný dodatočne do obdobia, ktoré už má podané priznanie. Ledgio ho do zamknutého obdobia nepustí a pri období s uplynutou lehotou upozorní, že patrí do dodatočného priznania.
Koľko to stojí
Kontrolný aj súhrnný výkaz a priznanie k DPH sú v pláne Biznis za 24 € mesačne bez DPH, pri ročnej platbe 19,20 € mesačne. Počítajú sa priamo z dokladov, takže na ne nepotrebujete modul Účtovníctvo. Biznis obsahuje aj sklad, objednávky a párovanie platieb z banky.
Výkazy DPH sú aj v pláne Firma za 49 € mesačne. Plán Faktúra za 9 € mesačne ich nemá. Ledgio sa účtuje za firmu, nie za používateľa, a prvých 14 dní si vyskúšate plnú verziu.
Časté otázky
- Odošle Ledgio kontrolný výkaz na finančnú správu za mňa?
- Nie. Ledgio pripraví XML podľa schémy KVDPHv25, vy ho nahráte na portál finančnej správy a podpíšete svojím kvalifikovaným podpisom.
- Prečo v kontrolnom výkaze chýba moja faktúra?
- Najčastejšie je to koncept alebo stornovaný doklad, faktúra s dátumom dodania v inom období, oslobodené plnenie alebo faktúra v cudzej mene bez kurzu. Posledný prípad Ledgio vypíše v upozorneniach nad výkazom.
- Potrebujem na kontrolný výkaz modul Účtovníctvo?
- Nie. Výkazy DPH sa počítajú z vydaných a prijatých faktúr a sú súčasťou plánu Biznis. Účtovníctvo potrebujete na hlavnú knihu a závierku, nie na výkazy DPH.
- Kam patrí dodanie tovaru do inej krajiny EÚ?
- Oslobodené dodanie tovaru osobe registrovanej pre daň v inom členskom štáte patrí do súhrnného výkazu, nie do kontrolného. V Ledgiu ho nájdete na tej istej obrazovke Výkazy DPH.