Účetnictví a výkazy
Kontrolní a souhrnné hlášení
Proč portál odmítne řádek a co do kterého oddílu patří?
Obě hlášení vznikají z týchž dokladů jako přiznání, jen jinak seskupené. Chyba se proto skoro nikdy nenajde v hlášení — najde se na dokladu nebo v kontaktu a hlášení ji jen ukáže.
Potřebuje tarif Biznis.
1
Vyberte období
Reporty → Výkazy DPH
Měsíc nebo čtvrtletí podle toho, jak je firma registrována k DPH. Do období vstupuje datum uskutečnění zdanitelného plnění, a když na dokladu není, datum vystavení. Koncepty a stornované doklady nevstupují.
2
Projděte oddíly hlášení
Reporty → Výkazy DPH
České kontrolní hlášení má oddíly A.1 až A.5 pro uskutečněná plnění a B.1 až B.3 pro přijatá: A.1 dodání v režimu přenesení daňové povinnosti, A.2 pořízení, u něhož daň přiznáváte vy, A.4 vydané doklady nad 10 000 Kč včetně daně s DIČ odběratele, A.5 ostatní uskutečněná plnění v součtu, B.1 přijatá plnění v přenesení, B.2 přijaté doklady nad 10 000 Kč s nárokem na odpočet, B.3 ostatní přijatá plnění v součtu. Opravné daňové doklady jdou do téhož oddílu jako původní plnění, jen s příznakem opravy. Osvobozená plnění, vývoz a režim OSS do kontrolního hlášení nepatří vůbec, takže je tam nehledejte. Oddíly A1 až D2 (D1 je souhrn obratů z pokladen eKasa) má jen slovenský kontrolní výkaz — týká se slovenských provozoven.
3
Dořešte upozornění nad hlášením
Reporty → Výkazy DPH
Systém vypíše, co by portál odmítl: partner bez DIČ, opravný daňový doklad bez vazby na původní fakturu, doklad v cizí měně bez kurzu. Poslední případ je nejtišší — takový doklad do hlášení vůbec nevstoupí, protože započítat ho kurzem 1 by znamenalo chybu v podání, kterou by nikdo neviděl.
4
Zkontrolujte souhrnné hlášení
Reporty → Výkazy DPH
Jde do něj jen to, co bylo dodáno osobám registrovaným k dani v jiném členském státě — zboží s kódem 0, služby s kódem 3. Pokud jste za období do EU nic nefakturovali, hlášení se nepodává a tlačítko ke stažení je neaktivní. Nesoulad předčíslí DIČ se zemí partnera systém vypíše zvlášť.
5
Stáhněte XML a podejte
Reporty → Výkazy DPH
Česká jednotka podává kontrolní i souhrnné hlášení výhradně elektronicky v aplikaci MOJE daně na Daňovém portálu Finanční správy; slovenská podle schémat KVDPHv25 a SVDPHv20 — to se týká slovenských provozoven. Soubor nahrajete na portál a podepíšete tam svým kvalifikovaným podpisem, případně odešlete datovou schránkou — Ledgio nic neodesílá. Po podání označte přiznání za podané; bez toho se dodatečné přiznání nemá vůči čemu vyčíslit.
Časté chyby
- Partner bez DIČ v kontaktu — řádek oddílu portál odmítne a opravuje se v kontaktu, ne v hlášení.
- Opravný daňový doklad bez vazby na původní fakturu: oddíl oprav ji vyžaduje a bez ní se hlášení nedá podat.
- Faktura v cizí měně bez kurzu na dokladu — nevstoupí ani do hlášení, ani do přiznání.
- Hledání osvobozeného dodání do EU mezi uskutečněnými plněními. Patří do souhrnného hlášení, ne do kontrolního.