Kontrolní hlášení DPH bez přepisování: postup a nejčastější chyby
· 6 min čtení
Jak sestavit kontrolní hlášení DPH bez přepisování?
Kontrolní hlášení DPH nemusíte skládat ručně: když vystavujete i zapisujete faktury v jednom systému, hlášení vznikne z týchž dokladů jako přiznání, jen jinak seskupené. V Ledgiu vyberete období v Reporty → Výkazy DPH, dořešíte upozornění, která by portál odmítl, a stáhnete XML, které podáte v aplikaci MOJE daně a podepíšete sami. Výkazy DPH jsou v tarifu Biznis za 599 Kč měsíčně a modul Účetnictví na ně není potřeba.
Proč portál odmítá řádky kontrolního hlášení
Faktury se vystavují v jednom programu, přijaté se sbírají v šanonu a kontrolní hlášení pak někdo skládá v tabulce nebo přímo v elektronickém formuláři. Řádek po řádku se přepisuje DIČ partnera, evidenční číslo dokladu, datum, základ a daň. Stačí jeden překlep v DIČ a portál řádek odmítne — a hledat, který to byl, se začíná pár dní před lhůtou.
Většina chyb přitom nevzniká v hlášení. Vzniká na dokladu nebo v kontaktu: odběratel bez DIČ, opravný daňový doklad, který neví, ke které faktuře patří, nebo faktura v cizí měně bez kurzu. Hlášení je jen ukáže. Kdo opravuje hlášení místo dokladu, opraví ho jednou a za měsíc dělá tutéž chybu znovu.
Proto má smysl, aby kontrolní hlášení vznikalo z týchž dokladů jako přiznání k DPH. Pak se nemohou rozejít a každá oprava se udělá na jednom místě.
Jak sestavit kontrolní hlášení v Ledgiu
Celý postup je na jedné obrazovce Reporty → Výkazy DPH:
- Vyberte období — měsíc nebo čtvrtletí podle toho, jak je firma registrována k DPH. Do období vstupuje datum uskutečnění zdanitelného plnění, a když na dokladu není, datum vystavení. Koncepty a stornované doklady nevstupují.
- Projděte oddíly hlášení. Ledgio doklady roztřídí samo podle režimu DPH, druhu dokladu, částky a toho, jestli jde o vydanou, nebo přijatou fakturu.
- Dořešte upozornění nad hlášením. Systém vypíše, co by portál odmítl: partnera bez DIČ, opravný daňový doklad bez vazby na původní fakturu, doklad v cizí měně bez kurzu. Opravte to na dokladu nebo v kontaktu, ne v hlášení.
- Podívejte se i na souhrnné hlášení. Patří do něj jen to, co jste dodali osobám registrovaným k dani v jiném členském státě; když jste do EU nic nefakturovali, nepodává se a tlačítko ke stažení je neaktivní.
- Stáhněte XML, nahrajte ho do aplikace MOJE daně na Daňovém portálu Finanční správy a podepište tam, případně odešlete datovou schránkou. Ledgio nic neodesílá za vás.
- Po podání označte přiznání za podané. Období se tím zamkne a doklad s datem plnění v podaném období se už nevystaví ani nezaeviduje.
Co patří do kterého oddílu
Rozdělení oddílů je dané formulářem. Pro orientaci, kam se který doklad dostane:
| Oddíl | Co do něj patří |
|---|---|
| A.1 | Uskutečněná plnění v režimu přenesení daňové povinnosti |
| A.2 | Pořízení, u něhož daň přiznáváte vy |
| A.4 | Vydané doklady nad 10 000 Kč včetně daně s DIČ odběratele |
| A.5 | Ostatní uskutečněná plnění v součtu |
| B.1 | Přijatá plnění v režimu přenesení daňové povinnosti |
| B.2 | Přijaté doklady nad 10 000 Kč s nárokem na odpočet |
| B.3 | Ostatní přijatá plnění v součtu |
Co do kontrolního hlášení nepatří
Osvobozená plnění, vývoz a režim OSS do kontrolního hlášení nepatří vůbec, takže je tam nehledejte. Osvobozené dodání zboží do EU patří do souhrnného hlášení. Opravné daňové doklady nemají vlastní oddíl — jdou do téhož oddílu jako původní plnění, jen s příznakem opravy.
Řádek s nulovou sazbou v běžném režimu, například nájem bytu na téže faktuře jako zdanitelný nebytový prostor, bere Ledgio jako osvobozené plnění: v přiznání jde na řádek 50 a do kontrolního hlášení nejde. Zálohová faktura není daňový doklad a do hlášení také nevstupuje.
Oddíly A1 až D2 včetně souhrnu obratů z pokladen eKasa má jen slovenský kontrolní výkaz. Týká se slovenských provozoven, české firmy se ho nijak nedotýká.
Na co si dát pozor
Čtyři chyby, které hlášení zastaví nebo ho potichu zkreslí:
- Partner bez DIČ v kontaktu. Řádek oddílu portál odmítne a opravuje se v kontaktu, ne v hlášení.
- Opravný daňový doklad bez vazby na původní fakturu. Oprava ji vyžaduje; vystavujte ji proto z detailu faktury, ne jako samostatný doklad.
- Faktura v cizí měně bez kurzu. Nevstoupí ani do hlášení, ani do přiznání — započítat ji kurzem 1 by byla chyba v podání, kterou by nikdo neviděl. Je to nejtišší z chyb, proto čtěte upozornění.
- Hledání osvobozeného dodání do EU mezi uskutečněnými plněními. Patří do souhrnného hlášení, ne do kontrolního.
Kolik to stojí
Kontrolní i souhrnné hlášení a přiznání k DPH jsou v tarifu Biznis za 599 Kč měsíčně bez DPH, při roční platbě 479,20 Kč měsíčně. Počítají se přímo z dokladů, takže na ně nepotřebujete modul Účetnictví. Biznis obsahuje i sklad, objednávky a párování plateb z banky.
Výkazy DPH jsou i v tarifu Firma za 1229 Kč měsíčně. Tarif Faktura za 229 Kč měsíčně je nemá. Ledgio se účtuje za firmu, ne za uživatele, a prvních 14 dní si vyzkoušíte plnou verzi.
Časté dotazy
- Odešle Ledgio kontrolní hlášení na finanční úřad za mě?
- Ne. Ledgio připraví XML, vy ho nahrajete do aplikace MOJE daně na Daňovém portálu a podepíšete, případně odešlete datovou schránkou.
- Proč v kontrolním hlášení chybí moje faktura?
- Nejčastěji je to koncept nebo stornovaný doklad, faktura s datem plnění v jiném období, osvobozené plnění nebo faktura v cizí měně bez kurzu. Poslední případ Ledgio vypíše v upozorněních nad hlášením.
- Potřebuji na kontrolní hlášení modul Účetnictví?
- Ne. Výkazy DPH se počítají z vydaných a přijatých faktur a jsou součástí tarifu Biznis. Účetnictví potřebujete na hlavní knihu a závěrku, ne na výkazy DPH.
- Kam patří dodání zboží do jiné země EU?
- Osvobozené dodání zboží osobě registrované k dani v jiném členském státě patří do souhrnného hlášení, ne do kontrolního. V Ledgiu ho najdete na téže obrazovce Výkazy DPH.