Fakturace a doklady
Který režim DPH kdy
Fakturuji do Česka, na Slovensko i mimo EU — co kam patří?
Režim rozhoduje o tom, jestli se daň počítá, jaká věta je na dokladu a do kterého řádku výkazu doklad spadne. Ledgio ho navrhuje, ale rozhodnutí je vaše — proto tu je, co znamená.
1
Běžný tuzemský prodej
Faktury → Nová faktura, pole Režim DPH
Základní sazba (CZ 21 %, SK 23 %) nebo snížená (CZ 12 %), pokud na ni zboží má nárok. Nic zvláštního se na doklad nepíše.
2
Odběratel v jiném státě EU s platným DIČ
Faktury → Nová faktura, pole Režim DPH
Zboží je dodání osvobozené od daně (§ 64 zákona o DPH). Služba má místo plnění ve státě odběratele (§ 9 odst. 1) a daň z ní přiznává odběratel ve svém státě, takže se fakturuje bez daně s větou o přenesení daňové povinnosti. Není to osvobození. Oba doklady jdou do souhrnného hlášení.
3
Tuzemské přenesení daňové povinnosti
Faktury → Nová faktura, pole Režim DPH
Stavební a montážní práce, kovový odpad a další plnění, u kterých přenesení předepisuje zákon o DPH. Daň přiznává odběratel; vy fakturujete bez daně s příslušnou větou.
4
Odběratel mimo EU
Faktury → Nová faktura, pole Režim DPH
Vývoz zboží nebo služba s místem plnění mimo EU — bez daně, s odkazem na důvod.
5
Neplátce
Nastavení → Firma, pole Vztah k DPH
Pokud firma není plátcem, systém sazby vůbec nenabízí a na doklad napíše, že není plátcem daně.
Časté chyby
- Osvobození použité u odběratele, jehož DIČ není platné ve VIES.
- Přenesení daňové povinnosti u plnění, které do něj nepatří — chyba se najde až v kontrolním hlášení.
- Zapomenutá změna sazby po legislativní změně; sazby platné ke dni plnění řeší systém, ale ručně přepsaná cena ne.