Fakturácia a doklady
Ktorý režim DPH kedy
Fakturujem do Česka, na Slovensko a mimo EÚ — čo kde patrí?
Režim rozhoduje o tom, či sa daň počíta, aká veta je na doklade a do ktorého riadka výkazu doklad spadne. Ledgio ho navrhuje, ale rozhodnutie je vaše — preto tu je, čo znamená.
1
Bežný tuzemský predaj
Faktúry → Nová faktúra, pole Režim DPH
Základná sadzba (SK 23 %, CZ 21 %) alebo znížená, ak na ňu tovar má nárok. Nič zvláštne sa na doklad nepíše.
2
Odberateľ v inom štáte EÚ s platným IČ DPH
Faktúry → Nová faktúra, pole Režim DPH
Tovar je dodanie oslobodené od dane podľa § 43 zákona o DPH. Služba má miesto dodania v štáte odberateľa (§ 15 ods. 1) a daň z nej priznáva odberateľ vo svojom štáte, takže sa fakturuje bez dane s vetou o prenesení daňovej povinnosti. Nie je to oslobodenie. Oba doklady idú do súhrnného výkazu.
3
Tuzemské prenesenie daňovej povinnosti
Faktúry → Nová faktúra, pole Režim DPH
Stavebné práce, kovový odpad a ďalšie plnenia podľa § 69 zákona o DPH. Daň priznáva odberateľ; vy fakturujete bez dane s príslušnou vetou.
4
Odberateľ mimo EÚ
Faktúry → Nová faktúra, pole Režim DPH
Vývoz tovaru alebo služba s miestom dodania mimo EÚ — bez dane, s odkazom na dôvod.
5
Neplatiteľ
Nastavenia → Firma, pole Vzťah k DPH
Ak firma nie je platiteľom, systém sadzby vôbec neponúka a na doklad napíše, že nie je platiteľom dane.
Časté chyby
- Oslobodenie použité pri odberateľovi, ktorého IČ DPH nie je platné vo VIES.
- Prenesenie daňovej povinnosti pri plnení, ktoré doň nepatrí — chyba sa nájde až v kontrolnom výkaze.
- Zabudnutá zmena sadzby po legislatívnej zmene; sadzby platné v deň dodania rieši systém, ale ručne prepísaná cena nie.