Účtovníctvo a výkazy
Zaúčtovanie dokladov
Ako sa doklady dostanú do denníka?
Predkontáciu navrhuje poradca, potvrdzuje ju účtovník. Je to zámerné obmedzenie: jeden zle zaúčtovaný doklad stojí viac dôvery, než koľko jej získa sto správnych návrhov.
Potrebuje modul Účtovníctvo.
1
Skontrolujte návrh predkontácie
Účtovníctvo → Zaúčtovanie
Poradca navrhne účty podľa druhu dokladu, sadzby DPH a histórie firmy. Návrh vidíte aj s dôvodom, prečo taký je.
2
Potvrďte alebo opravte
Potvrdením vzniká zápis v denníku. Rozdiel medzi návrhom a potvrdením sa ukladá — systém sa tým učí, ako účtuje práve táto firma.
3
Zaúčtujte aj pokladnicu
Účtovníctvo → Zaúčtovanie
Pod faktúrami stojí druhý zoznam — príjmové a výdavkové doklady, ktoré v denníku ešte nie sú. Strana pokladnice je daná smerom dokladu, mení sa len protiúčet a ten sa berie z toho istého zaradenia, ktoré nesie peňažný denník. Doklad k faktúre ide oproti saldokontu, nie oproti tržbe: daň vznikla pri vystavení a druhýkrát sa neúčtuje. Jednoznačné doklady sa dajú zaúčtovať naraz, doklad s výhradou sa do dávky nedostane. Rovnako sa pod nimi zaúčtujú bankové pohyby — úhrada faktúry ide oproti 311 alebo 321.
4
Zaúčtujte úhrady bez bankového výpisu
Účtovníctvo → Zaúčtovanie
Úhrada zapísaná priamo na faktúre nemá v Ledgiu pohyb banky ani pokladničný doklad, preto stojí v samostatnom zozname. Zaúčtuje sa 221/311 (prijatá faktúra 321/221), ale až po zadaní čísla bankového výpisu — zápis musí mať doklad. Pri zápočte zvoľte „Zápočet“ a zadajte číslo dohody: ide 321/311, a keď je zápočet zapísaný na oboch faktúrach, zaúčtuje sa raz. Keď neskôr nahráte výpis, pohyb sa spáruje s touto úhradou a druhýkrát sa nezaúčtuje.
5
Zaúčtujte skladové pohyby
Účtovníctvo → Zaúčtovanie
Posledný zoznam je sklad (spôsob A). Príjemka od dodávateľa ide na účet zásob proti 326 nevyfakturovaným dodávkam — materiál 112, tovar 132 — a prijatá faktúra potom 326/321. Predaj sa vyskladní v ocenení skladu: tovar 504/132, materiál 542/112, výrobok 613/123; tržba na faktúre ide podľa toho na 604, 642 alebo 601. Výdaj na zákazku je spotreba. O účtoch rozhoduje druh zásoby na karte položky. Pri výdaji bez dokladu sa dá prepísať protiúčet, napríklad na manko.
6
Skontrolujte denník a hlavnú knihu
Účtovníctvo → Hlavná kniha
Obraty na účtoch sedia s dokladmi; nič sa nedopĺňa mimo dokladov.
Časté chyby
- Hromadné potvrdenie návrhov bez čítania — poradca je nástroj, nie účtovník.
- Ručné zápisy mimo dokladov: potom sa nedá vysvetliť, odkiaľ suma prišla.
- Uzavreté obdobie so zabudnutým dokladom v koncepte.
- Nezaúčtovaná pokladnica: v obratovej predvahe potom chýba účet 211 aj tržby v hotovosti a závierka z takej predvahy je nepravdivá.
- Prijatá faktúra za materiál bez skladovej položky na riadku: ide na služby 518 a materiál je v nákladoch dvakrát — raz pri nákupe, raz pri spotrebe vo výrobe. Pri zápise faktúry vyberte skladovú položku.
- Zaúčtovať úhradu bez čísla výpisu nejde: zápis bez dokladu by kontrola neuznala.