Fakturácia a doklady
Zálohová a vyúčtovacia faktúra
Ako vyfakturovať zálohu a potom ju odpočítať?
Zálohová faktúra nie je daňový doklad — nevstupuje do výkazov DPH. Daň vzniká až prijatím platby, a to rieši vyúčtovacia faktúra, ktorá zálohu odpočíta.
Potrebuje plán Biznis (párovanie úhrad z banky).
1
Vystavte zálohovú faktúru
Faktúry → Nová faktúra → Zálohová faktúra
Má vlastný číselný rad a do priznania k DPH nevstupuje.
2
Počkajte na úhradu
Banka
Úhradu spárujete z bankového výpisu alebo zapíšete ručne.
3
Vystavte vyúčtovaciu faktúru
Faktúry → detail zálohovej faktúry
Z uhradenej zálohovej faktúry vznikne vyúčtovacia so záporným odpočtom, rozpusteným podľa sadzieb DPH. Odberateľ doplatí rozdiel — alebo nedopláca nič. Tlačidlo Vyúčtovacia faktúra funguje aj pred úhradou, vtedy však odpočíta len to, čo už prišlo.
Časté chyby
- Zálohová faktúra zaúčtovaná ako výnos — nie je to daňový doklad.
- Odpočet zálohy zapísaný ručne jednou sumou: pri viacerých sadzbách DPH to nesedí.
- Vyúčtovacia faktúra vystavená skôr, než záloha prišla na účet.