Účtovníctvo a výkazy
Účtovná závierka a uzavretie roka
Ako zostaviť súvahu a výkaz ziskov a strát a čo znamená uzavrieť rok?
Sú to dve samostatné veci, ktoré sa často pletú: závierka je tlačivo, ktoré sa podáva, uzávierkové operácie sú účtovné zápisy, ktoré zatvoria rok a otvoria nasledujúci. Závierku podpisuje účtovná jednotka, nie softvér — preto systém návrh ukazuje aj s účtami, z ktorých každý riadok vyšiel.
Potrebuje modul Účtovníctvo a právo uzavrieť obdobie.
1
Najprv si zosúlaďte predvahu
Účtovníctvo → Obratová predvaha
Závierka sa skladá z konečných stavov účtov. Ak obratová predvaha nesedí, závierka z nej vyjsť nemôže a systém to hlási ako prvé upozornenie.
2
Vyberte tlačivo podľa veľkosti jednotky
Účtovníctvo → Účtovná závierka
Mikro jednotka podáva UZMUJv14, malá a veľká UZPODv14. Do ktorej skupiny patríte, rozhoduje zákon o účtovníctve podľa majetku, obratu a počtu zamestnancov — prepnite si to tlačivo, ktoré naozaj podávate.
3
Doriešte upozornenia a sporné účty
Účtovníctvo → Účtovná závierka
Systém povie, o koľko súvaha nebilancuje, ktoré účty tlačivo nepozná a ktoré uvádza pri viacerých riadkoch naraz. Pri sporných vybral riadok podľa strany zostatku a pri rovnosti ten všeobecnejší; o skutočnom zaradení rozhoduje analytika, ktorú pozná len účtovná jednotka. Vaše rozhodnutie si zapamätá a nepýta sa naň znova.
4
Stiahnite XML a podajte
Účtovníctvo → Účtovná závierka
Hlavička sa berie z údajov firmy — bez DIČ, IČO, obce a kódu SK NACE ju portál neprijme. Stĺpec za predchádzajúce obdobie sa doplní z minulého roka, ak v ňom máte zaúčtované doklady. Súbor podpíšete svojím kvalifikovaným podpisom na portáli.
5
Uzavrite rok
Účtovníctvo → Účtovná závierka
Systém zaúčtuje k 31. 12. uzavretie nákladov a výnosov na účet 710, prevedie výsledok hospodárenia na účet 431, uzavrie súvahové účty cez účet 702 a k 1. 1. otvorí začiatočné stavy nasledujúceho roka cez účet 701. Sú to bežné zápisy — nájdete ich v denníku. Po uzavretí sa do roka už účtovať nedá a opravou je storno uzávierkových zápisov, nie ich prepísanie.
Časté chyby
- Uzavretie roka pred doúčtovaním posledných dokladov — dodatočne sa do neho už nedostanú.
- Účet, ktorý nesadol do žiadneho riadku tlačiva: súvaha potom nebilancuje a chýbajúca suma sa hľadá ťažko.
- Sporné účty potvrdené naslepo. Riadok „voči prepojeným účtovným jednotkám“ verzus „ostatné“ nie je formalita.
- Chýbajúci kód SK NACE alebo DIČ v údajoch firmy — XML sa vygeneruje, portál ho neprijme.